Retraités sous 2 500 € : une modification prévue du budget 2026 pourrait alléger votre impôt. Mais tout dépend d’une condition précise. Voici comment vérifier en deux minutes si vous êtes concerné et ce que vous pouvez faire.
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Ce que propose le budget 2026
Le gouvernement veut remplacer l’actuel abattement de 10 % sur les pensions par une déduction forfaitaire. La version initiale proposait 2 000 € par retraité. Face aux critiques, le Sénat a voté une déduction portée à 3 000 €.
Cette réforme entre dans le projet de loi de finances pour 2026. Si elle est adoptée telle quelle, elle change la façon dont votre pension est diminuée avant le calcul de l’impôt.
Comment fonctionne l’abattement aujourd’hui
Actuellement, la fiscalité des pensions applique un abattement de 10 %. Il existe un minimum et un plafond :
- abattement minimum : 450 € par personne ;
- abattement maximum : 4 399 € par foyer fiscal.
Exemple simple. Une pension de 1 800 € nets par mois correspond à 21 600 € par an. Avec 10 %, le revenu imposable devient 19 440 €.
Plus la pension augmente, plus l’abattement en euros augmente. C’est pour cela que les pensions élevées bénéficient beaucoup du système actuel.
La déduction forfaitaire de 3 000 € : qui y gagne, qui y perd
La clef est le seuil de 30 000 € de pension annuelle. Cela correspond à environ 2 500 € par mois. En dessous, la déduction fixe de 3 000 € protège souvent le retraité. Au‑dessus, la réforme devient moins avantageuse que le 10 %.
Exemples pour clarifier. Pension annuelle 21 600 € : avec la déduction de 3 000 €, le revenu imposable tombe à 18 600 €. C’est inférieur aux 19 440 € du système actuel. Autre cas. Pension annuelle 36 000 € : avec 10 %, le revenu imposable est 32 400 €. Avec 3 000 €, il devient 33 000 €. La base imposable augmente donc.
Autrement dit, si votre pension est inférieure à 30 000 € par an, vous êtes plutôt protégé. Si elle dépasse ce niveau, vous risquez une hausse d’impôt, plus limitée qu’avec un forfait à 2 000 € mais réelle.
Calculez rapidement si vous êtes concerné
Voici une méthode simple en trois étapes. Étape 1 : multipliez votre pension mensuelle par 12. Étape 2 : comparez le total à 30 000 €. Étape 3 : calculez votre revenu imposable selon les deux règles et comparez.
- Système actuel : appliquez 10 % puis respectez le minimum et le plafond.
- Système proposé : soustrayez 3 000 € de votre pension annuelle.
Si la déduction de 3 000 € donne un revenu imposable inférieur, vous êtes gagnant ou neutre. Dans le cas contraire, vos impôts peuvent augmenter.
Autres règles fiscales et sociales à garder en tête
- Abattements pour les plus de 65 ans ou titulaires d’une pension d’invalidité : 2 795 € si le revenu net imposable est ≤ 17 510 €. 1 398 € si le revenu net imposable est entre 17 510 € et 28 170 €. Les montants doublent pour un couple si les deux personnes remplissent les conditions.
- Contributions sociales (CSG, CRDS, CASA) : exonération totale si le revenu fiscal de référence par part ≤ 12 818 €. Taux réduit de CSG à 3,8 % entre 12 818 € et 16 755 € par part.
- Rien ne change pour votre déclaration de printemps 2025. Les règles actuelles s’appliquent aux revenus 2024.
Que faire si vous frôlez le seuil des 2 500 €
Si votre pension est proche de 2 500 € par mois, quelques gestes simples peuvent limiter l’impact :
- Étaler certains revenus complémentaires pour ne pas concentrer un pic d’année.
- Examiner les versements volontaires sur un produit d’épargne retraite (PER) si cela reste pertinent pour votre situation.
- Vérifier votre nombre de parts fiscales en cas de changement de situation familiale.
- Consulter un conseiller fiscal pour une simulation personnalisée.
Calendrier et dernier conseil
La mesure fait encore l’objet de débats. L’entrée en vigueur est prévue dès le budget 2026 si la loi est votée. Suivez l’évolution de la loi avant de prendre des décisions définitives.
En attendant, faites un petit calcul. En deux minutes vous saurez si la réforme peut alléger votre impôt ou au contraire l’alourdir. Et si vous avez un doute, demandez une simulation personnalisée.